Änderung für Arbeitnehmer geplant: Überstunden ab 2025 wohl steuerfrei

Der Grundgedanke solcher Vorhaben ist meist, dass zusätzliche Arbeitszeit attraktiver werden soll, indem ein Teil davon vom Beschäftigten netto stärker behält. Ob und wie das umgesetzt wird, ist eine politische Frage, deren Details sich ändern können. Für die betriebliche Praxis ist jedoch schon heute klar, dass eine saubere Trennung zwischen regulärer Arbeitszeit und echter Mehrarbeit die Grundlage jeder steuerlichen Sonderregelung wäre.

Genau hier liegt für viele Betriebe die eigentliche Herausforderung. Überstunden werden häufig nur grob notiert, pauschal abgegolten oder gar nicht systematisch erfasst. Sollte Mehrarbeit künftig steuerlich bessergestellt werden, müsste jede einzelne Stunde belegbar sein: wann sie angefallen ist, ob sie angeordnet oder genehmigt war und wie sie sich von der vertraglich vereinbarten Zeit abhebt. Schätzungen oder nachträgliche Rekonstruktionen genügen dafür nicht.

Eine digitale Zeiterfassung schafft diese Nachweisbarkeit, ohne dass zusätzlicher Verwaltungsaufwand entsteht. Sie dokumentiert reguläre Zeiten, Pausen und Mehrarbeit getrennt und kann Genehmigungen abbilden. Damit ist ein Betrieb unabhängig davon, ob eine steuerliche Begünstigung am Ende kommt, gut aufgestellt: Er kennt seine Überstunden, kann sie korrekt vergüten und im Fall einer neuen Regelung sofort sauber abrechnen.